ترکیه یکی از کشورهای توریستی و مهاجرپذیر در جهان است که سالانه افراد زیادی برای مسافرت، کار، تحصیل و زندگی به این کشور سفر می‌کنند. در کنار مزایا و جذابیت‌های کشور ترکیه، یکی از مواردی که افراد خارجی باید به آن توجه کنند، بحث مالیات است.
نظام مالیاتی ترکیه برای حفظ انضباط اقتصادی کشور، قوانین دقیق و سختگیرانه‌ای دارد و افراد داخلی و خارجی ملزم به رعایت آن هستند. دو حوزه مهمی که مشمول مالیات هستند، دارایی‌هایی مانند ملک و خودرو هستند. آگاهی از نحوه پرداخت مالیات ملک و خودرو در ترکیه، برای ساکنان و مالکان خارجی این کشور اهمیت زیادی دارد.
هدف اصلی این مقاله، تشریح جزئیات و قوانین مربوط به پرداخت مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه و روش‌های پرداخت آن‌ها است. در ادامه به ریزه‌کاری‌های مربوط به مالیات املاک و مستغلات و وسایل نقلیه در ترکیه خواهیم پرداخت. با ما همراه باشید.
مالیات بر املاک و مستغلات در ترکیه
یکی از مهم‌ترین انواع مالیات در ترکیه، مالیات بر املاک و مستغلات است. طبق قانون، تمامی افرادی که در ترکیه ملکی به نام خود داشته باشند، چه اتباع داخلی و چه اتباع خارجی، ملزم به پرداخت مالیات ملک هستند.
مالکیت بر هر نوع ملکی اعم از مسکونی، تجاری، اداری، زمین بایر و کشاورزی، مشمول این نوع مالیات خواهد بود. نکته قابل توجه این است که مالیات ملک در ترکیه به صورت سالانه بایستی پرداخت گردد.
انواع مالیات ملک
در ترکیه چندین نوع مالیات بر املاک و مستغلات وجود دارد که عبارت‌اند از:
۱. مالیات سند یا تاپو (Tapu Harcı): هنگام خرید ملک و انتقال سند مالکیت، خریدار و فروشنده هر کدام باید ۲ درصد ارزش ملک را به عنوان مالیات پرداخت کنند.
۲. مالیات بر ارزش افزوده (KDV): این مالیات عموماً برای املاک نوساز اعمال می‌شود. نرخ آن بین ۱ تا ۱۸ درصد است و بستگی به متراژ و کاربری ملک دارد.
۳. مالیات شهرداری (Emlak Vergisi): مالکان موظف هستند سالانه مبلغی را به عنوان مالیات شهرداری پرداخت کنند که نرخ آن بسته به موقعیت ملک بین ۰.۱ تا ۰.۶ درصد ارزش ملک متغیر است.
۴. مالیات غیرمستقیم بر حق الثبت (Damga Vergisi): معادل ۰.۹۴۸ درصد ارزش ملک که به صورت مساوی بین خریدار و فروشنده تقسیم می‌شود.
۵. مالیات بر درآمد اجاره (Kira Gelir Vergisi): اگر ملک خریداری شده را اجاره دهید، باید بین ۱۵ تا ۳۵ درصد از درآمد اجاره را به عنوان مالیات بپردازید.
معافیت‌های مالیاتی
قانون ترکیه برای برخی از املاک تحت شرایط خاص، معافیت‌هایی را در نظر گرفته است:
- خریداران خارجی که برای اولین بار در ترکیه ملک می‌خرند، با پرداخت هزینه ملک به صورت ارزی و انتقال سند مالکیت، از مالیات بر ارزش افزوده معاف خواهند بود.
- فروش ساختمان‌های مسکونی کوچکتر از ۱۵۰ متر مربع در صورتی که از طرف سازنده انجام شود، از مالیات KDV معاف است.
- اگر ملک خریداری شده حداقل ۵ سال در تملک مالک باشد، در زمان فروش مالیات بر سود دریافت نخواهد شد.
نحوه محاسبه و پرداخت مالیات ملک
مالیات سالانه ملک (Yıllık Emlak Vergisi) براساس «ارزش مالیاتی» ملک که توسط کمیسیون تعیین ارزش مالیاتی مشخص می‌شود، محاسبه خواهد شد. ارزش مالیاتی لزوماً برابر با قیمت واقعی روز ملک نیست و مبنایی برای دولت جهت اخذ مالیات است.
همانطور که گفتیم، نرخ مالیات شهرداری بین ۰.۱ تا ۰.۶ درصد ارزش مالیاتی ملک است:
- املاک مسکونی عادی: ۰.۱ درصد
- املاک مسکونی در مراکز شهر یا کلان‌شهر: ۰.۲ درصد
- املاک غیرمسکونی (تجاری، اداری، زمین بایر): ۰.۳ تا ۰.۶ درصد
مهلت پرداخت مالیات ملک در ترکیه، دو مرحله در طول سال است:
- نیمه اول سال: پرداخت تا پایان ماه مِی (۳۱ می)
- نیمه دوم سال: پرداخت تا پایان ماه نوامبر (۳۰ نوامبر)
مالکان می‌توانند به دو صورت مالیات را پرداخت کنند:
۱. پرداخت حضوری با مراجعه به شعب بانک‌های عامل و یا مراکز مالیاتی ۲. پرداخت آنلاین (e-belediye) از طریق سامانه پرداخت مالیات شهرداری با وارد کردن شماره مالیات و شماره پرونده ملکی
عدم پرداخت و جرایم
در صورت عدم پرداخت مالیات در بازه‌های زمانی تعیین شده، جرایم دیرکرد به مبلغ بدهی مالیاتی اضافه خواهد شد:
- جریمه پرداخت با تاخیر کمتر از یک ماه: ۱.۴ درصد
- جریمه پرداخت با تاخیر بیش از یک ماه: ۲.۸ درصد
علاوه بر جرایم نقدی، احتمال دارد پس از گذشت چند ماه، اقدامات قانونی شدیدتر مانند بلوکه کردن حساب بانکی و حتی توقیف ملک نیز انجام شود. بنابراین توصیه می‌شود حتماً نسبت به پرداخت به موقع مالیات املاک در ترکیه اقدام شود.
مالیات بر وسایل نقلیه موتوری در ترکیه
در کنار املاک و مستغلات، خودرو و وسایل نقلیه موتوری نیز در ترکیه مشمول مالیات سالانه هستند. این مالیات در ترکیه با عنوان Motorlu Taşıtlar Vergisi یا به اختصار MTV شناخته می‌شود. تقریباً تمام انواع وسایل نقلیه اعم از خودروهای سواری، کامیون‌ها، موتورسیکلت‌ها، ون‌ها و مینی‌بوس‌ها، مشمول این مالیات خواهند بود.
مبنای محاسبه مالیات خودرو
عوامل مختلفی در محاسبه میزان مالیات سالانه خودرو در ترکیه تاثیرگذار هستند که مهم‌ترین آن‌ها عبارت‌اند از:
۱. سن خودرو: هرچه خودرو نوتر باشد، مالیات آن بیشتر است. با افزایش عمر خودرو، مالیات سالانه آن کاهش پیدا می‌کند.
۲. حجم موتور: خودروهایی با حجم موتور بالاتر، مشمول مالیات بیشتری هستند.
۳. نوع سوخت: نرخ مالیات برای خودروهای بنزینی و گازوئیلی بیشتر از خودروهای گازسوز (LPG) و هیبریدی است.
۴. محل استفاده: مینی‌بوس‌ها و اتوبوس‌هایی که در شهرها تردد می‌کنند، نسبت به وسایل نقلیه برون‌شهری مالیات کمتری می‌پردازند.
نکته مهم این است که مالیات خودرو در ترکیه سالانه حدود ۲۰ تا ۲۵ درصد افزایش پیدا می‌کند. همچنین خودروهای لوکس و گران‌قیمت ممکن است تا ۸۰ درصد مالیات بیشتری نسبت به خودروهای معمولی داشته باشند.
نحوه پرداخت مالیات خودرو
مالکان خودرو در ترکیه موظف هستند مالیات سالانه را در دو قسط مساوی پرداخت کنند:
- قسط اول: در ماه ژانویه
- قسط دوم: در ماه جولای
برای پرداخت مالیات خودرو دو روش وجود دارد:
۱. مراجعه حضوری به مراکز مالیاتی و پرداخت نقدی یا کارتی ۲. پرداخت آنلاین یا اینترنتی از طریق سامانه مالیاتی GİB (gelirler.gov.tr)
در صورت پرداخت اینترنتی، با وارد کردن شماره پلاک یا شناسه مالیاتی مالک (VKN/TCKN)، مشخصات خودرو و مبلغ قابل پرداخت نمایش داده شده و با درگاه بانکی، فرآیند تکمیل می‌شود.
جرایم عدم پرداخت مالیات خودرو
پرداخت به‌موقع مالیات خودرو در ترکیه بسیار حائز اهمیت است. در صورت عدم پرداخت در موعد مقرر، جرایم سنگینی به مبلغ بدهی افزوده خواهد شد:
- تاخیر یک ماهه: ۴ درصد جریمه دیرکرد
- تاخیر بین ۱ تا ۳ ماه: ۵ درصد جریمه
- بیش از ۳ ماه تاخیر: جریمه ۱۰ درصدی مالیات
علاوه بر این، ممکن است مالک خودرو با محدودیت‌هایی مانند عدم امکان انجام معاینه فنی، منع تردد در جاده‌ها، عدم دریافت خدمات دولتی و حتی توقیف خودرو مواجه شود.
بنابراین به مالکان خودرو در ترکیه توصیه می‌شود حتماً در بازه‌های زمانی تعیین شده قبل از ۳۱ ژانویه و ۳۱ جولای هر سال، نسبت به پرداخت مالیات اقدام کنند و در صورت نیاز به اطلاعات بیشتر با مشاور مالیاتی خود مشورت نمایند.
عواقب دیرکرد و عدم پرداخت مالیات
علاوه بر اینکه پرداخت مالیات یک وظیفه قانونی برای مالکان ملک و خودرو در ترکیه است، عدم پرداخت به‌موقع آن می‌تواند عواقب نامطلوبی به همراه داشته باشد. در این بخش به مهم‌ترین پیامدهای تاخیر و سرپیچی از پرداخت مالیات اشاره می‌کنیم.
مالیات ملک
همانطور که قبلاً اشاره شد، اگر مالیات سالانه املاک پرداخت نشود، ابتدا جریمه دیرکرد ۱.۴ درصدی به مبلغ بدهی افزوده می‌شود. در صورت طولانی شدن روند عدم پرداخت، احتمال دارد اقدامات قانونی شدیدتر صورت پذیرد:
- بلوکه شدن حساب بانکی مالک ملک به دستور اداره مالیاتی
- ممنوعیت فروش یا نقل و انتقال سند مالکیت
- توقیف ملک تا زمان تسویه بدهی معوق
مالیات خودرو
در مورد مالیات وسایل نقلیه موتوری نیز شرایط مشابهی حاکم است. با تاخیر و سرپیچی از پرداخت مالیات خودرو، جرایم کم‌کم افزایش پیدا می‌کند. علاوه بر آن، مالک با چالش‌های دیگری نیز روبرو خواهد شد:
- عدم امکان دریافت معاینه فنی و تمدید برگه معاینه فنی
- ممنوعیت تردد در جاده‌ها و احتمال جریمه توسط پلیس راهنمایی و رانندگی
- عدم امکان تعویض پلاک یا فروش خودرو
- عدم دسترسی به خدمات بیمه شخص ثالث
حتی در مواردی که مبلغ بدهی مالیاتی زیاد باشد، حکم توقیف موقت یا دائم خودرو نیز امکان‌پذیر است.
جمع‌بندی
امیدواریم این مقاله، شما را با انواع مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه و نحوه پرداخت آن‌ها آشنا کرده باشد. توجه داشته باشید که عدم پرداخت به موقع این مالیات‌ها، جرایم سنگینی به دنبال خواهد داشت. بنابراین قبل از خرید ملک یا خودرو در ترکیه، حتماً از قوانین مالیاتی مطلع شوید.
سوالات متداول
- آیا اتباع خارجی هم باید مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه بپردازند؟ بله، تمام افراد اعم از اتباع ترکیه و خارجی که مالک ملک یا خودرو در ترکیه هستند، مشمول پرداخت مالیات سالانه خواهند بود.
- آیا مالیات بر ارث ملک در ترکیه هم وجود دارد؟ بله، طبق قانون مالیاتی ترکیه، افرادی که ملکی را به ارث می‌برند، باید بین ۱٪ تا ۳۰٪ ارزش ملک را بسته به ارزش آن، به‌عنوان مالیات بر ارث پرداخت کنند.
- آیا جریمه‌ای برای پرداخت با تأخیر مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه وجود دارد؟ بله، در صورت پرداخت نکردن مالیات در مهلت مقرر، جریمه‌ای معادل ۱.۴٪ مبلغ مالیات به صورت ماهانه محاسبه و به بدهی مالیاتی اضافه می‌شود.
- ملاک تعیین ارزش ملک برای محاسبه مالیات چیست؟ مبنای محاسبه مالیات املاک در ترکیه، ارزش روز ملک است که توسط کارشناسان رسمی دولتی (اکسپرتیز) تعیین می‌شود.
دیدگاهی ثبت نشده است