انواع مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه و نحوه پرداخت آن‌ها

ترکیه یکی از کشورهای توریستی و مهاجر پذیر در جهان است که سالانه افراد زیادی برای مسافرت، کار، تحصیل و زندگی به این کشور سفر می‌کنند. در کنار مزایا و جذابیت‌های کشور ترکیه، یکی از مواردی که افراد خارجی باید به آن توجه کنند، بحث مالیات است.

نظام مالیاتی ترکیه برای حفظ انضباط اقتصادی کشور، قوانین دقیق و سختگیرانه‌ای دارد و افراد داخلی و خارجی ملزم به رعایت آن هستند. دو حوزه مهمی که مشمول مالیات هستند، دارایی‌هایی مانند ملک و خودرو هستند. آگاهی از نحوه پرداخت مالیات ملک و خودرو در ترکیه، برای ساکنان و مالکان خارجی این کشور اهمیت زیادی دارد.

هدف اصلی این مقاله، تشریح جزئیات و قوانین مربوط به پرداخت مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه و روش‌های پرداخت آن‌ها است. توجه داشته باشید که تعرفه مالیاتی هرسال تغییر میکند و ممکن است در لحظه‌ای که شما این مقاله را می‌خوانید درصد مالیات‌ها کمی تغییر کرده باشند. در ادامه به ریزه‌کاری‌های مربوط به مالیات املاک و مستغلات و وسایل نقلیه در ترکیه خواهیم پرداخت. با ما همراه باشید.

فهرست مطالب:

مالیات بر املاک و مستغلات در ترکیه

انواع مالیات ملک

معافیت‌های مالیاتی املاک

نحوه محاسبه و پرداخت مالیات ملک

عدم پرداخت و جرایم مالیات ملک

مالیات بر وسایل نقلیه موتوری در ترکیه

انواع مالیات بر خودرو در ترکیه

مبنای محاسبه مالیات خودرو

نحوه پرداخت مالیات خودرو

جرایم عدم پرداخت مالیات خودرو

عواقب دیرکرد و عدم پرداخت مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه

سوالات متداول

مالیات بر املاک و مستغلات در ترکیه

یکی از مهم‌ترین انواع مالیات در ترکیه، مالیات بر املاک و مستغلات است. طبق قانون، تمامی افرادی که در ترکیه ملکی به نام خود داشته باشند، چه اتباع داخلی و چه اتباع خارجی، ملزم به پرداخت مالیات ملک هستند.

مالکیت بر هر نوع ملکی اعم از مسکونی، تجاری، اداری، زمین بایر و کشاورزی، مشمول این نوع مالیات خواهد بود. نکته قابل توجه این است که مالیات ملک در ترکیه به صورت سالانه بایستی پرداخت گردد.

انواع مالیات ملک در ترکیه

در مقاله مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه قصد داریم به شرح انواع مالیات در این کشور بپردازیم. در ترکیه چندین نوع مالیات بر املاک و مستغلات وجود دارد که عبارت‌اند از:

مالیات سند

مالیات سند یا تاپو (Tapu Harcı): معادل 4 درصد از ارزش کل ملک طبق قرارداد فروش است و در زمان ثبت سند مالکیت در اداره ثبت املاک ترکیه باید پرداخت شود. معمولاً هزینه مالیات سند مالکیت در زمان انتقال مالکیت، به طور مساوی بین فروشنده و خریدار تقسیم می‌شود.

به عبارت دیگر، هنگام خرید یا فروش ملک، هر کدام از طرفین تنها 2 درصد از مبلغ مالیات را پرداخت خواهند کرد.

مالیات بر ارزش افزوده (KDV)

این نوع مالیات توسط دولت ترکیه بر تمام کالاها و خدمات وضع می‌شود. برای املاک تجاری، نرخ این مالیات 18 درصد است، اما برای املاک مسکونی این نرخ متغیر بوده و بین 1% تا 18% قرار دارد. میزان مالیات بر اساس مساحت خالص ملک، نه مساحت کل آن، محاسبه می‌شود.

به طور مثال، اگر مساحت خالص یک ملک مسکونی بیشتر از 150 متر مربع باشد، مالیات بر ارزش افزوده 18 درصد از قیمت ملک خواهد بود. اما اگر مساحت خالص ملک مسکونی کمتر از 150 متر مربع باشد، نرخ مالیات ممکن است بین 1% تا 18% متغیر باشد، زیرا عوامل مختلفی همچون نوع ملک، مساحت آن، کیفیت ساخت و قیمت هر متر مربع در تعیین آن تاثیرگذار هستند. این مالیات تنها یک بار، در زمان خرید ملک پرداخت می‌شود.

مالیات زمین (آرازی ورگیسی)

این مالیات بر تمامی انواع زمین‌ها، از جمله زمین‌های کشاورزی و زمین‌های بایر، اعمال می‌شود. مبلغ آن بر اساس مساحت و ارزش تخمینی زمین که توسط سازمان امور مالیاتی تعیین می‌شود، محاسبه شده و سالانه در ماه اسفند باید پرداخت گردد.

مالیات شهرداری

مالیات شهرداری (Emlak Vergisi): مالکان موظف هستند سالانه مبلغی را به عنوان مالیات شهرداری پرداخت کنند که نرخ آن بسته به موقعیت ملک بین ۰.۱ تا ۰.۶ درصد ارزش ملک متغیر است.

نرخ این مالیات سالانه بسته به موقعیت جغرافیایی ملک تغییر می‌کند و به شرح زیر است:

• ملک مسکونی در شهرهای کوچک: ۰.۱٪
• ملک مسکونی در کلان شهرها: ۰.۲٪
• ملک تجاری در شهرهای کوچک: ۰.۲٪
• ملک تجاری در کلان شهرها: ۰.۴٪
• باغ یا زمین کشاورزی در شهرهای کوچک: ۰.۱٪
• باغ یا زمین کشاورزی در شهرهای بزرگ: ۰.۲٪

تمبر مالیاتی

مالیات غیرمستقیم بر حق الثبت (Damga Vergisi): این مالیات همان حق تمبر است که معادل ۰.۹۴۸ درصد ارزش ملک که به صورت مساوی بین خریدار و فروشنده تقسیم می‌شود.

مالیات بر درآمد اجاره

مالیات بر درآمد اجاره (Kira Gelir Vergisi): اگر ملک خریداری شده را اجاره دهید، باید بین ۱۵ تا ۳۵ درصد از درآمد اجاره را به عنوان مالیات بپردازید.

مالیات زلزله

مالیات زلزله، که به صورت سالانه از مالکان املاک در ترکیه دریافت می‌شود، مربوط به بیمه خانه‌ها در برابر بلایای طبیعی از جمله زلزله است. این مالیات معادل ۲ دلار به ازای هر متر مربع مساحت ملک تعیین می‌شود.

مالیات بر ارث

در صورتی که مالکیت یک ملک از طریق ارث به فرد دیگری منتقل شود، مالک جدید موظف به پرداخت مالیات بر ارث به دولت است. میزان این مالیات بر اساس ارزش ملک به صورت زیر تعیین می‌شود:

• املاک با ارزش کمتر از 160.000 لیر: 1٪
• املاک با ارزش بین 160.000 تا 510.000 لیر: 3٪
• املاک با ارزش بین 510.000 تا 1.280.000 لیر: 5٪
• املاک با ارزش بین 1.280.000 تا 2.780.000 لیر: 7٪
• املاک با ارزش بالاتر از 2.780.000 لیر: 10٪

مالیات بر ملک اهدایی

هنگامی که ملکی از طریق هدیه دریافت می‌شود، مالک جدید باید مالیاتی به دولت پرداخت کند. نکته جالب این است که اگر این هدیه از سوی اقوام درجه یک مانند همسر یا والدین باشد، مالیات تا 50٪ کاهش می‌یابد. نرخ مالیات بر اساس ارزش ملک به شرح زیر است:

• ارزش ملک برابر با 160.000 لیر: 10٪
• ارزش ملک بین 160.000 تا 510.000 لیر: 15٪
• ارزش ملک بین 510.000 تا 1.280.000 لیر: 20٪
• ارزش ملک بین 1.280.000 تا 2.780.000 لیر: 25٪
• ارزش ملک بالاتر از 2.780.000 لیر: 30٪

معافیت‌های مالیاتی املاک در ترکیه

مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه، شامل معافیت‌هایی هم می‌شود که در این قسمت به معافیت مالیاتی املاک و مستغلات خواهیم پرداخت. قانون ترکیه برای برخی از املاک تحت شرایط خاص، معافیت‌هایی را در نظر گرفته است:

• خریداران خارجی که برای اولین بار در ترکیه ملک می‌خرند، با پرداخت هزینه ملک به صورت ارزی و انتقال سند مالکیت، از مالیات بر ارزش افزوده معاف خواهند بود.
• فروش ساختمان‌های مسکونی کوچکتر از ۱۵۰ متر مربع در صورتی که از طرف سازنده انجام شود، از مالیات KDV معاف است.
• اگر ملک خریداری شده حداقل ۵ سال در تملک مالک باشد، در زمان فروش مالیات بر سود دریافت نخواهد شد.

نحوه محاسبه و پرداخت مالیات ملک در ترکیه

در ادامه مقاله انواع مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه، میرسیم به نحوه محاسبه و پرداخت مالیات املاک و مستغلات در ترکیه. مالیات سالانه ملک (Yıllık Emlak Vergisi) براساس «ارزش مالیاتی» ملک که توسط کمیسیون تعیین ارزش مالیاتی مشخص می‌شود، محاسبه خواهد شد. ارزش مالیاتی لزوماً برابر با قیمت واقعی روز ملک نیست و مبنایی برای دولت جهت اخذ مالیات است.

همانطور که گفتیم، نرخ مالیات شهرداری بین ۰.۱ تا ۰.۶ درصد ارزش مالیاتی ملک است:

• املاک مسکونی عادی: ۰.۱ درصد
• املاک مسکونی در مراکز شهر یا کلان‌شهر: ۰.۲ درصد
• املاک غیرمسکونی (تجاری، اداری، زمین بایر): ۰.۳ تا ۰.۶ درصد

مهلت پرداخت مالیات ملک در ترکیه، دو مرحله در طول سال است:

• نیمه اول سال: پرداخت تا پایان ماه مِی (۳۱ می)
• نیمه دوم سال: پرداخت تا پایان ماه نوامبر (۳۰ نوامبر)

مالکان می‌توانند به دو صورت مالیات را پرداخت کنند:

۱. پرداخت حضوری با مراجعه به شعب بانک‌های عامل و یا مراکز مالیاتی

۲. پرداخت آنلاین (e-belediye) از طریق سامانه پرداخت مالیات شهرداری با وارد کردن شماره مالیات و شماره پرونده ملکی

عدم پرداخت و جرایم مالیات ملک در ترکیه

طبیعتا پرداخت نکردن به موقع مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه عواقبی نیز دارد. در این قسمت جرایم عدم پرداخت به موقع مالیات بر املاک و مستغلات در ترکیه را بررسی خواهیم کرد. در صورت عدم پرداخت مالیات در بازه‌های زمانی تعیین شده، جرایم دیرکرد به مبلغ بدهی مالیاتی اضافه خواهد شد:

• جریمه پرداخت با تاخیر کمتر از یک ماه: ۱.۴ درصد
• جریمه پرداخت با تاخیر بیش از یک ماه: ۲.۸ درصد

علاوه بر جرایم نقدی، احتمال دارد پس از گذشت چند ماه، اقدامات قانونی شدیدتر مانند بلوکه کردن حساب بانکی و حتی توقیف ملک نیز انجام شود. بنابراین توصیه می‌شود حتماً نسبت به پرداخت به موقع مالیات املاک در ترکیه اقدام شود.

مالیات بر وسایل نقلیه موتوری در ترکیه

در ادامه مقاله انواع مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه، قصد داریم به بخش دوم مقاله یعنی مالیات بر وسایل نقلیه موتوری یا به عبارتی مالیات بر خودرو بپردازیم. پس با تورانیک همراه باشید.

در کنار املاک و مستغلات، خودرو و وسایل نقلیه موتوری نیز در ترکیه مشمول مالیات سالانه هستند. مالیات بر وسایل نقلیه موتوری (Motorlu Taşıtlar Vergisi – MTV) در ترکیه، مالیات سالانه‌ای است که بر خودروها و دیگر وسایل نقلیه موتوری مانند موتورسیکلت‌ها، اتوبوس‌ها، کامیون‌ها، و تراکتورها اعمال می‌شود. این مالیات توسط اداره مالیات ترکیه (Gelir İdaresi Başkanlığı) دریافت می‌شود و بستگی به ویژگی‌های مختلف وسیله نقلیه دارد.

انواع مالیات بر خودرو در ترکیه

در ترکیه، مالیات‌های مختلفی برای خودروها وجود دارد که به شرح زیر هستند:

مالیات سالانه بر وسایل نقلیه

مالیات سالانه بر وسایل نقلیه (ÖTV – Özel Tüketim Vergisi): این مالیات به صورت سالانه برای خودروهای سواری، کامیون‌ها، اتوبوس‌ها و وسایل نقلیه دیگر دریافت می‌شود. میزان این مالیات بستگی به نوع خودرو (مانند نوع سوخت، حجم موتور، و سال تولید) دارد.

هر خودرو با توجه به ویژگی‌هایی مانند حجم موتور، سال تولید، و نوع سوخت (بنزین، دیزل، هیبریدی و الکتریکی) دسته‌بندی شده و نرخ‌های مختلفی برای آن‌ها تعیین می‌شود.

مالیات بر مصرف خودرو

مالیات بر مصرف خودرو (KDV – Katma Değer Vergisi): این مالیات به عنوان مالیات بر ارزش افزوده (VAT) بر خرید خودرو در ترکیه اعمال می‌شود. نرخ معمول این مالیات ۱۸% است و بر روی قیمت خودرو در هنگام خرید آن اعمال می‌شود.

مالیات بر خودروهای تجاری و حمل و نقل عمومی

خودروهایی که به عنوان وسیله نقلیه عمومی یا تجاری مورد استفاده قرار می‌گیرند، مالیات‌های خاصی دارند که معمولا بالاتر از مالیات خودروهای شخصی است.

مالیات بر پلاک خودرو

مالیات بر پلاک خودرو (Plaka Vergisi): در برخی مناطق ترکیه، برای پلاک‌گذاری خودرو نیز هزینه‌هایی از جمله مالیات و هزینه‌های مختلف درخواست می‌شود.

میزان مالیات‌ها ممکن است با توجه به قوانین و تغییرات سالانه در ترکیه تغییر کند و بسته به نوع خودرو و استفاده از آن، متفاوت باشد.

مالیات ارث و واردات خودرو در ترکیه

در ترکیه، مالیات مربوط به خودرو در شرایط ارث، فروش یا هدیه‌دادن آن، بسته به ارزش خودرو متفاوت است و می‌تواند بین 1 تا 30 درصد باشد.

همچنین ترکیه یکی از کشورهای با بیشترین مالیات بر واردات است، به‌ویژه در مورد واردات خودرو که حدود 80 درصد از ارزش خودرو را شامل می‌شود.

در صورتی که خودروها به‌منظور اهداف تجاری وارد ترکیه شوند، شرکت‌ها و نمایشگاه‌ها مجبور به پرداخت حدود 180 درصد مالیات گمرکی خواهند بود.

مالیات بازرسی خودرو در ترکیه

این مالیات به طور دوره‌ای توسط TÜVTÜRK به‌روزرسانی می‌شود و ارزش آن هر زمان که نیاز باشد، تغییر می‌کند.

مبنای محاسبه مالیات خودرو در ترکیه

عوامل مختلفی در محاسبه میزان مالیات سالانه خودرو در ترکیه تاثیرگذار هستند که مهم‌ترین آن‌ها عبارت‌اند از:

سن خودرو

هرچه خودرو نوتر باشد، مالیات آن بیشتر است. با افزایش عمر خودرو، مالیات سالانه آن کاهش پیدا می‌کند.

حجم موتور

خودروهایی با حجم موتور بالاتر، مشمول مالیات بیشتری هستند.

نوع سوخت

نرخ مالیات برای خودروهای بنزینی و گازوئیلی بیشتر از خودروهای گازسوز (LPG) و هیبریدی است.

محل استفاده

مینی‌بوس‌ها و اتوبوس‌هایی که در شهرها تردد می‌کنند، نسبت به وسایل نقلیه برون‌شهری مالیات کمتری می‌پردازند.

نکته مهم این است که مالیات خودرو در ترکیه سالانه حدود ۲۰ تا ۲۵ درصد افزایش پیدا می‌کند. همچنین خودروهای لوکس و گران‌قیمت ممکن است تا ۸۰ درصد مالیات بیشتری نسبت به خودروهای معمولی داشته باشند.

نحوه پرداخت مالیات خودرو در ترکیه

مالکان خودرو در ترکیه موظف هستند مالیات سالانه را در دو قسط مساوی پرداخت کنند:

• قسط اول: در ماه ژانویه
• قسط دوم: در ماه جولای

برای پرداخت مالیات خودرو دو روش وجود دارد:

۱. مراجعه حضوری به مراکز مالیاتی و پرداخت نقدی یا کارتی

۲. پرداخت آنلاین یا اینترنتی از طریق سامانه مالیاتی GİB (gelirler.gov.tr)

در صورت پرداخت اینترنتی، با وارد کردن شماره پلاک یا شناسه مالیاتی مالک (VKN/TCKN)، مشخصات خودرو و مبلغ قابل پرداخت نمایش داده شده و با درگاه بانکی، فرآیند تکمیل می‌شود.

جرایم عدم پرداخت مالیات خودرو در ترکیه

پرداخت به‌موقع مالیات خودرو در ترکیه بسیار حائز اهمیت است. در صورت عدم پرداخت در موعد مقرر، جرایم سنگینی به مبلغ بدهی افزوده خواهد شد:

• تاخیر یک ماهه: ۴ درصد جریمه دیرکرد
• تاخیر بین ۱ تا ۳ ماه: ۵ درصد جریمه
• بیش از ۳ ماه تاخیر: جریمه ۱۰ درصدی مالیات

علاوه بر این، ممکن است مالک خودرو با محدودیت‌هایی مانند عدم امکان انجام معاینه فنی، منع تردد در جاده‌ها، عدم دریافت خدمات دولتی و حتی توقیف خودرو مواجه شود.

بنابراین به مالکان خودرو در ترکیه توصیه می‌شود حتماً در بازه‌های زمانی تعیین شده قبل از ۳۱ ژانویه و ۳۱ جولای هر سال، نسبت به پرداخت مالیات اقدام کنند و در صورت نیاز به اطلاعات بیشتر با مشاور مالیاتی خود مشورت نمایند.

عواقب دیرکرد و عدم پرداخت مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه

علاوه بر اینکه پرداخت مالیات یک وظیفه قانونی برای مالکان ملک و خودرو در ترکیه است، عدم پرداخت به‌موقع آن می‌تواند عواقب نامطلوبی به همراه داشته باشد. در این بخش به مهم‌ترین پیامدهای تاخیر و سرپیچی از پرداخت مالیات اشاره می‌کنیم.

دیرکرد مالیات بر املاک در ترکیه

همانطور که قبلاً اشاره شد، اگر مالیات سالانه املاک پرداخت نشود، ابتدا جریمه دیرکرد ۱.۴ درصدی به مبلغ بدهی افزوده می‌شود. در صورت طولانی شدن روند عدم پرداخت، احتمال دارد اقدامات قانونی شدیدتر صورت پذیرد:

• بلوکه شدن حساب بانکی مالک ملک به دستور اداره مالیاتی
• ممنوعیت فروش یا نقل و انتقال سند مالکیت
• توقیف ملک تا زمان تسویه بدهی معوق

دیرکرد مالیات بر خودرو در ترکیه

در مورد مالیات وسایل نقلیه موتوری نیز شرایط مشابهی حاکم است. با تاخیر و سرپیچی از پرداخت مالیات خودرو، جرایم کم‌کم افزایش پیدا می‌کند. علاوه بر آن، مالک با چالش‌های دیگری نیز روبرو خواهد شد:

• عدم امکان دریافت معاینه فنی و تمدید برگه معاینه فنی
• ممنوعیت تردد در جاده‌ها و احتمال جریمه توسط پلیس راهنمایی و رانندگی
• عدم امکان تعویض پلاک یا فروش خودرو
• عدم دسترسی به خدمات بیمه شخص ثالث

حتی در مواردی که مبلغ بدهی مالیاتی زیاد باشد، حکم توقیف موقت یا دائم خودرو نیز امکان‌پذیر است.

جمع‌بندی

امیدواریم این مقاله، شما را با انواع مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه و نحوه پرداخت آن‌ها آشنا کرده باشد. توجه داشته باشید که عدم پرداخت به موقع این مالیات‌ها، جرایم سنگینی به دنبال خواهد داشت. بنابراین قبل از خرید ملک یا خودرو در ترکیه، حتماً از قوانین مالیاتی مطلع شوید.

سوالات متداول

آیا اتباع خارجی هم باید مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه بپردازند؟

بله، تمام افراد اعم از اتباع ترکیه و خارجی که مالک ملک یا خودرو در ترکیه هستند، مشمول پرداخت مالیات سالانه خواهند بود.

آیا مالیات بر ارث ملک در ترکیه هم وجود دارد؟

بله، طبق قانون مالیاتی ترکیه، افرادی که ملکی را به ارث می‌برند، باید بین ۱٪ تا ۳۰٪ ارزش ملک را بسته به ارزش آن، به‌عنوان مالیات بر ارث پرداخت کنند.

آیا جریمه‌ای برای پرداخت با تأخیر مالیات بر املاک و خودرو در ترکیه وجود دارد؟

بله، در صورت پرداخت نکردن مالیات در مهلت مقرر، جریمه‌ای معادل ۱.۴٪ مبلغ مالیات به صورت ماهانه محاسبه و به بدهی مالیاتی اضافه می‌شود.

ملاک تعیین ارزش ملک برای محاسبه مالیات چیست؟

مبنای محاسبه مالیات املاک در ترکیه، ارزش روز ملک است که توسط کارشناسان رسمی دولتی (اکسپرتیز) تعیین می‌شود.